財務  

財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業在生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業財務就是企業再生產過程中的資金運動，體現著企業和各方面的經濟關系。[1]  

財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。  

主要功能  

1.憑證管理  

憑證錄入，憑證查找，憑證審核。憑證登賬，結轉，期末結賬，逐月打印憑證，各科目打印。  

2.賬簿管理  

總賬，科目明細賬，數量金額賬，固定資產臺賬，固定資產明細賬，多欄賬，增值稅賬。  

3.報表管理  

資產負債表，利潤表（損益表），庫存月報表，自定義報表。  

4.企業資料管理  

科目設置，企業資料設置，憑證向導設置，憑證摘要設置，用戶權限設置，行業類別及稅率設置。  

5.系統功能維護  

操作員授權，用戶密碼修改，備份數據，報表設計等。  

6.超級工具（適用于會計站）  

企業報表一次性打印，導入模塊設置，清空資料設置，設置打印規格，壓縮數據,清算數據，核對資料。  

功能介紹  

憑證管理  

n月末結轉  

一個會計期間結束后，本模塊將把損益表科目余額自動轉入本年利潤科目的借貸方當中，生成相應的會計憑證，同時處理該憑證登賬業務，系統設置了三項結轉方式，用戶也可根據自己的實際情況進行對結轉方式的增加與修改。  

n期末結賬  

到期末將所有的會計核算科目的借貸方累計發生額及多欄帳明細科目累計發生額進行結轉，并作為期初數參加下一會計期間的核算。系統提供反結賬的功能鍵：對已結賬的會計期間憑證進行修改時，要進行反結賬后才可修改。  

n憑證查找  

根據財務業務的特點，系統設置了憑證查找功能，并提供了多條查找條件供用戶選擇，既方便了用戶，又提高了查找速度。設置的查詢條件有：按憑證日期，憑證編號，會計科目，科目代碼，摘要等條件進行查詢。  

n憑證查看  

用戶可從中查看憑證的匯總表，也可根據未審核或未登帳的憑證列表，進而檢查憑證。  

n憑證向導中個體業主的賬目管理  

根據國家財政制度，個體企業建賬的需要，系統提供對應的模塊，方便個體業主的財務建賬與制表。業主只需輸入收支金額，系統即可自動生成憑證，賬簿與報表。  

賬簿管理  

賬簿是方便企業對其經營項目的總體情況在財務方面的總結與體現。  

系統可自動生成總賬、科目明細賬、數量金額賬、多欄賬、固定資產賬及增值稅賬。用戶可根據需求進入各類賬簿，進行預覽或打印。用戶還可將賬簿的數據轉換成Excel文件，實現數據導出。  

報表管理  

系統提供了資產負債表，損益表，庫存月報表，現金流量表，并且以上報表都可以實現數據導出，對報表打印格式由用戶自己定義，在報表內增加了查詢條件的自定義組合，及報表的“穿透”顯示，直至查到對應的會計憑證。用戶還可根據實際情況選擇自己的報表模塊，進行計算，打印。  

系統與Excel的轉換，用戶設置的打印格式有：  

l可自由定義單元格式的對齊方式及數據項：靠左，靠右，居中等，自由設置頁邊距。  

l可自由設置邊框距與斜線：多種邊框線，邊框線的顏色。  

l可自由設置單據的字體大�。涸O多種字體，字號，字型，調整字體的長度與顏色。  

l可自由設置報表的數據行數。  

l提供多種背景與背景顏色的選擇。  

l可自由定義紙張的大小。  

資料管理  

系統提供了方便用戶對具體企業的具體特點做不同行業的帳套。  

n初始化數據  

企業在使用本系統為其處理賬之前，須先對其相應科目輸入初始數據，在處理賬務過程中還可以對之前的初始數據進行修改，而且不會影響賬務數據。  

n會計科目設置  

用戶針對企業的經營范圍，行業特點，可對其科目進行增加或刪改。  

n摘要設置  

用戶在憑證錄入中，針對自己所習慣的摘要描述，可對摘要庫的項目進行增加或刪改。  

n企業詳細資料的備案  

方便對企業賬套的管理。  

n自動審核及登賬  

針對中小企業的實際情況，制單與審核是同一人，或制單與登帳是同一人，用戶進行選擇后，系統將自動審核及登賬。  

n憑證向導設置  

用戶針對企業的具體經營范圍，行業特點，可對其常用科目在憑證向導中設置，縮短憑證錄入的時間。  

n用戶權限的設置  

系統使用中可對操作人員進行授權，增加或刪除。  

n所有企業資料設置  

方便對所有的企業資料進行管理，包括創建、刪改、導出資料等功能。  

n行業類別及稅率設置  

根據國家政策的規定，對各類行業的稅率具有固定的稅率，用戶可根據具體環境對稅率進行增加或刪改。  

系統維護  

修改口令  

用戶需定期修改自己的密碼，確保數據的安全性。  

備份數據  

為確保數據的安全，用戶有必要及時對企業的財務數據進行定期備份，導出數據。結轉到下一年  

將該年的年末數自動轉為下一年的年初數。  

把本賬套資料轉換成Excel  

可將所有賬套轉換成Excel文件，導出數據，或版本。  

報表設計器  

用戶針對當地財政制度的實際情況，對報表模塊進行自定義。  

超級工具  

n把當前的科目設置導出到模板數據庫  

用戶在設置完企業的所有模塊后，可根據該企業的行業特點，將其他以后所增加的企業都按照該模塊設定。  

n清空本年度賬套的所有資料  

用戶可根據需求，可清空企業本年度的財務數據資料。  

n設置A4紙打印憑證數  

用戶可根據具體情況，選擇打印憑證的紙張規格。  

基本原則  

財務管理的基本原則包括系統性原則、現金平衡原則、收益風險原則以及利益協調原則。  

1、系統性原則是指財務管理是集團各成員企業管理系統的一個子系統，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統構成。  

在財務管理中堅持系統性原則，是財務管理工作的首要出發點，它具體要求做到三點。  

第一點是整體優化，只有整體最優的系統才是最優系統。  

第二點是結構優化，任何系統都是有一定層次結構的層級系統，在企業資源配置方面，應注意結構比例優化，從而保證整體優化，如進行資金結構、資產結構、分配結構優化。  

第三點是環境適應能力強，財務管理系統必須保持適當的彈性，以適應環境的變化而變化。  

2、現金平衡原則是指在財務管理中，貫徹的是收付實現制，而非權責發生制，客觀上要求在財務管理過程中做到現金收入（流入）與現金支出（流出）在數量上、時間上達到動態平衡，即現金流轉平衡。保持現金收支平衡的基本方法是現金預算控制�，F金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現金預算是進行現金流轉控制的有效工具。  

3、收益風險原則是指在財務管理的過程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯系、相互制約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務管理活動。  

4、利益協調原則是指企業在進行財務活動時，離不開處理與所有者、債權人、經營者、職工、內容各部門、債務人、被投資企業、國家（政府）、社會公眾等利益主體之間的財務關系。從這個角度來說，財務管理過程，也是一個協調各種利益關系的過程。利益關系協調成功與否，直接關系到財務管理目標的實現程度。國家法律法規、企業契約（合同）、企業章程及內部財務管理制度，均是企業處理財務關系的規范。  

財務證書  

ACCA（英國特許公認會計師認證）  

英國特許公認會計師公會是世界上領先的專業會計團體。ACCA專業資格在歐洲及世界一些主要國家被認為具有法定會計師資格，會員可成為執業會計師，受法律許可從事審計、稅務、破產執行及投資顧問等專業會計師工作。  

進入中國時間：1990年  

適合參考人員：財經類高級管理人員、財務主管等  

考試：全英文試卷，要求具有良好的英文基礎。共有14門科目參加國際統考，如已獲得CPA，可免考5門科目。  

就業領域：外資企業、銀行、投資、證券、保險等  

CGA（加拿大注冊會計師）  

CGA專銜是國際公認的會計師資格，會員可在加拿大執業，獨立簽署審計報告，或在世界各地從事高級財務及企業管理等工作。  

進入中國時間：1993年  

適合參考人員：中國注冊會計師會員、外企財務人員、上市公司財務主管等。需要擁有本科及以上學歷，通過CGA考試，并有兩年以上相關工作經驗者才能被認證。  

就業領域：財務主管、企業主管、CEO及CEO助理等  

前景預測：CGA以其毋庸置疑的國際公信力使您成為行業精英  

CIA（國際注冊內部審計師認證）  

CIA是國際內部審計領域專家的標志。  

進入中國時間：1999年  

適合參考人員：內部審計、財務管理人員等  

就業領域：會計師事務所等  

前景預測：考取CIA，您將得到國際內部審計界的終身認可，CIA不僅可以成為到優秀企業拿高薪的敲門磚，它更是您邁向高層決策的通行證。  

CISA（信息系統審計師認證）  

CISA資格由ISACA授予。ISACA總部設在美國芝加哥。  

進入中國時間：2001年  

適合參考人員：信息系統建設維護人員、大型企業信息主管、財務主管等  

考試：試卷為全英文  

就業領域：相當廣泛，世界各大會計師事務所、高級咨詢公司、大型專業軟件公司等，橫跨財務、管理、IT幾大行業  

前景預測：在國外，IT審計是最受歡迎的人才，擁有CISA資格的人都身價不菲。有了CISA資格，就等于“魚躍龍門”了。  

財務制度  

會計出納管理制度  

在任何一個現代公司里可以沒有財務總監卻不可以沒有會計和出納。會計出納工作管理制度是企業最基本的財務管理制度，不管一個公司是多么小，倘若沒有這些制度，其財務狀況勢必一塌糊涂�，F代會計出納工作管理制度主要包括以下幾個方面：  

一、財務部工作準則  

二、財務管理規定  

三、會計管理規范  

四、會計管理制度  

五、會計科工作細則  

六、出納作業處理細則  

七、總公司財務及會計處理細則  

八、分公司會計處理準則  

九、財務分析撰寫規則  

十、報表管理規定  

十一、公司內部稽核制度  

十二、公司審計管理制度  

十三、會計檔案管理制度  

十四、統計管理辦法  

資金財產管理制度  

在現代公司的財務管理中對公司的資金財產的管理是財務管理的核心容，任何一項管理不當都會使公司的財務狀況一片混亂并直接導致決策者盲目決策造成難以估量的后果，要想避免不當決策必須做好以下幾個方面的管理工作：  

一、經營計劃與預算管理制度  

二、資金預算作業細則  

三、資金管理辦法  

四、資金控制制度  

五、資金籌措工作準則  

六、借款和各項費用開支標準及審批程序  

七、現金收支管理辦法  

八、傳票審核職權劃分辦法  

九、零用金管理規定  

十、費用開支標準  

十一、財產管理辦法  

十二、固定資產管理規定  

十三、公司財務盤點制度  

賬款票據管理制度  

如果說資金財產的管理制度是財務管理的核心內容，賬款票據的管理制度則是公司財務管理的基礎所在。只有公司的賬款票據管理井井有條，公司的資金資產管理才能順理成章�，F代賬款票據管理制度主要有以下幾個方面：  

一、營業單位會計員賬款作業績效評核條例  

二、應收票據與應收賬款處理細則  

三、賬款管理細則  

四、收款管理規定  

五、會計員賬款回收考核細則  

六、業務員收款守則  

七、應收賬款及應收票據管理規定  

八、問題賬款處理細則  

九、呆賬管理細則

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